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TFR (Trattamento di Fine Rapporto): Tutto quello che c’è da sapere

Il TFR, o Trattamento di Fine Rapporto, è una somma di denaro che il datore di lavoro accantona ogni anno per il dipendente e che viene corrisposta alla cessazione del rapporto di lavoro. In pratica, è una forma di liquidazione che matura nel tempo e che viene pagata quando:
- Ti licenzi
- Vieni licenziato
- Vai in pensione
- Il contratto termina (es. scadenza di un contratto a tempo determinato)

Come funziona il TFR?

Ogni anno, il datore di lavoro trattiene una quota della tua retribuzione (circa 1/13,5 dello stipendio lordo annuo) e la accantona in un fondo. Questa somma viene rivalutata ogni anno in base all’inflazione (con un tasso fisso dell’1,5% + il 75% dell’aumento dell’indice ISTAT dei prezzi al consumo).

Come si calcola?

La formula base è:
\[ \text {TFR annuo} =\frac {\text {Stipendio lordo annuo + eventuali bonus}}{13,5} \]
Esempio:
Se guadagni 30.000 € lordi l’anno, il tuo TFR annuale sarà:
\[ \frac {30.000}{13,5} = \text{€} 2.222 \] Questi 2.222 € vengono accantonati dal datore di lavoro e ti saranno restituiti alla fine del rapporto.

Dove viene depositato il TFR?

Dal 2007, il TFR può essere:
1. Lasciato in azienda → L’azienda lo tiene nei suoi fondi e te lo paga alla fine del rapporto.
2. Versato in un fondo pensione complementare (scelta volontaria del lavoratore).
- Se aderisci a un fondo negoziale (es. Fonchim, Cometa, Fondenergia), il TFR vi viene automaticamente versato.
- Se scegli un fondo aperto (es. Allianz, Amundi), devi comunicarlo al datore di lavoro.

Attenzione: Se non scegli un fondo pensione, il TFR resta in azienda.

Quando si riceve il TFR?

• Fine rapporto di lavoro (dimissioni, licenziamento, pensione).
  
• In caso di morte, viene erogato ai familiari.
  
• Anticipazioni (solo per motivi specifici, come acquisto prima casa, gravi spese mediche, ristrutturazioni).

TFR vs Liquidazione

Spesso si usano come sinonimi, ma:
- TFR è il termine tecnico (usato in busta paga e contratti).
- Liquidazione è il nome comune con cui viene chiamato.

Tassazione del TFR

Il TFR viene tassato con un’aliquota media calcolata sugli ultimi anni di lavoro:
- 23% se il rapporto è durato meno di 8 anni.
- Aliquota crescente (fino a un massimo del 43%) per rapporti più lunghi.

Se lo versi in un fondo pensione, la tassazione è più vantaggiosa (9-15% a seconda degli anni di adesione).

Perché è importante?

1. È un tesoretto che cresce nel tempo (grazie alla rivalutazione).
   
2. Può essere usato per integrare la pensione (se versato in un fondo).
   
3. In caso di emergenza, può essere anticipato (se ne hai bisogno per spese importanti).

Cosa fare con il TFR quando lo ricevi?

• Investirlo (es. conto deposito, ETF, immobiliare).
  
• Usarlo per un progetto (casa, avviare un’attività).
  
• Versarlo in un fondo pensione (se vuoi un trattamento fiscale agevolato).

Conclusione

Il TFR è una forma di risparmio forzoso che ti aiuta ad avere un gruzzolo quando cambi lavoro o vai in pensione. Se hai la possibilità, valuta se destinarlo a un fondo pensione per ridurre le tasse e aumentare la rendita futura.

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